Amazon跨境卖家常见的美国销售税问题!
Amazon跨境卖家常见的美国销售税问题!
1.如果我没有正确的缴纳销售税,国税局会审核我吗?
我们从许多新的在线卖家那里得到这个问题。他们习惯于在交付销售税时与IRS国税局打交道。但国税局(这是一个联邦税务局)与美国销售税并没有任何关系,因为美国销售税是在州一级管理的。
美国的45个洲和华盛顿特区都有销售税,每个州在管理销售税时都有制定自己的规则和法律。这就是为什么销售税税率不同,为什么销售税到期日在每月不同的日子,以及为什么产品(如服装)可能在一个洲征税,但在另一个洲不纳税。
2.哪些产品和服务应纳税?
在美国传统上,大多数产品都是应纳税的,但是大多数服务不需要。然而,随着岁月的流逝,这
作为一个在线卖家,你可能只需要担心某些产品的可征税性。例如,在宾夕法尼亚州,服装是完全不可征税的,价值在110美元以下的服装在纽约不纳税。但是,在像加利福尼亚、得克萨斯和华盛顿这样的州,服装是要征税的。所以你如果在美国销售服装你需要了解每个洲不同的规定。
对于食品杂货来说,规则也是如此的。食品杂货在一些国家应纳税,在一些洲以较低的税率征税,在其他洲不征税。所以你如果在美国销售食品你也需要了解每个洲不同的规定。
幸运的是,如果你在亚马逊上卖,你很幸运。亚马逊的产品税法非常的简单,以确保你对所有你的产品缴纳正确的销售税。请确保在您的Amazon销售税设置中输入正确的产品税代码,您将从您的客户那里收取正确的销售税。
3.我要从哪个客户那里收取销售税?
Nexus: 充分的物理存在,销售税中有一个”Nexus“的概念,这是你要知道的。如果不构成nexus,则你不需要替洲向消费者收取销售税。
定义:Nexus, also called “sufficient physical presence,” is a legal term that refers to the requirement for companies doing business in a state to collect and pay tax on sales in that state。 Nexus是"充分的物理存在"是一种时髦的叫法。
简单说就是电商公司如果在美国一个州没有”充分的物理存在“,就不构成Nexus,就不需要替该州政府收取销售税。啥是"充分的物理存在" 或者说怎么样才算是在一个州构成Nexus?最主要的三种情形:
①你在某一个州有仓库或办公室等
② 你在某一个州有雇员
③你在某一个州有库存
仓库,人员,产品,都是看得见摸得着,真实的 物理存在,他们构成了Nexus。
② 你在某一个州有雇员
③你在某一个州有库存
仓库,人员,产品,都是看得见摸得着,真实的 物理存在,他们构成了Nexus。
近些年随着各州财政捉襟见肘,州政府把想象力和创造力发挥到了极致,创造出各种虚拟Nexus:
④ Click-through Nexus,你在某一州雇佣affiliate 网站或者Marketing机构帮你引流,就构成了Nexus。
⑤Virtual and Economic Nexus,无需任何物理存在,只要你卖到该州的销售额超过50万美金,你就构成了所谓的”Economic Nexus",必须履行销售税义务。
⑥Dropship Nexus,你从批发商处买货并让他们代为发货,也构成了Nexus
4.我如何收取销售税?
一旦你注册了你的销售税许可证并有一个销售税号码,你的下一步是向你的买家收取销售税。幸运的是,大多数在线销售渠道,如亚马逊、ebay和etsy都允许你收取销售税。由于每一个网上卖家的销售税责任是不同的,它是由您设置在您的在线购物车或市场为您收取销售税。
5.我如何提交销售税报税表?
现在你已经取得了你的州销售税许可证,开始征收销售税,并看到你的销售税申报截止日期即将到来。大多数情况下,国家将要求您提交月度、季度或年度文件。一定要注意你的截止日期!它们因州而异,州甚至可能会不时更改你的归档时间。
您有几个选项来提交销售税回报:
①通过邮寄文件—这是最耗时,可能州正在慢慢地逐步淘汰纸面文档
②在线文件—登录您的州税务局网站,并填写您的纳税申报表
③autofile—从7月开始,让taxjar在每个美国州的销售税中为您提交销售税申报表。
一定要准时付款,因为如果你迟到的话,州会罚款的。这是真的,即使你不欠任何销售税,所以,确保提交一个回报,即使你是在中断或其他没有收集任何销售税在应纳税期间。
②在线文件—登录您的州税务局网站,并填写您的纳税申报表
③autofile—从7月开始,让taxjar在每个美国州的销售税中为您提交销售税申报表。
一定要准时付款,因为如果你迟到的话,州会罚款的。这是真的,即使你不欠任何销售税,所以,确保提交一个回报,即使你是在中断或其他没有收集任何销售税在应纳税期间。